中国政府网   吉林省人民政府网   四平市人民政府网
关闭

省直

区(县)

双辽市 梨树县 伊通满族自治县 铁东区 铁西区 辽河农垦管理区

首页>信息公开

四平市审计局   2017-03-28 11:09:00   来源:四平市审计局
吉林省审计厅2016年保障性安居工程跟踪审计工作方案

  为切实做好2016年保障性安居工程跟踪审计工作,根据《审计署办公厅关于印发2016年保障性安居工程跟踪审计工作方案的通知》(审办社发〔2016〕147号),按照《中华人民共和国国家审计准则》的有关要求,制定本工作方案。

  一、审计目标及思路

  (一)审计目标。

  推动城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设三年计划等安居工程政策贯彻落实到位,促进住房保障和供应体系健全完善,规范工程建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护人民群众住房保障权益。

  (二)审计思路。

  贯彻“十三五”国家审计工作发展规划,坚持审计工作五项基本原则,以资金运行为主线,摸清安居工程总体情况,主要关注政府购买棚改服务和货币化安置、工程建设和住房分配使用、资金供应和管理使用等3个方面,重点揭露重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题,依法提出处理意见,提出针对性审计建议。

  二、审计对象和范围

  (一)审计对象。

  省住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源、农垦、林业、国有资产监督管理、民政、统计等有关部门,住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管理机构,国家开发银行、农业发展银行等相关金融机构。

  各市(州)、县(市、区,以下统称县)人民政府及住房城乡建设、发展改革、财政、国土资源、农垦、林业、国有资产监督管理、民政、统计等有关部门,住房保障管理中心、住房公积金管理中心等经办管理机构,国家开发银行、农业发展银行等相关金融机构。

  必要时,可延伸调查勘察、设计、施工、监理、质量监督等相关单位和个人。

  (二)地区和时间范围。

  省本级,各市(州)、县。

  时间范围是2016年,重大事项追溯到相关年度。

  (三)资金和业务范围。

  资金范围包括财政安排的安居工程资金和支持安居工程的银行贷款、住房公积金项目贷款、专项建设基金及企业债券、银行间中期票据等各类社会融资。

  业务范围包括安居工程(含各类棚户区改造、农村危房改造和公共租赁住房、经济适用住房、限价商品住房等保障性住房)的计划、投资、建设、分配、运营等情况,及配套基础设施建设情况。

  三、审计内容和重点

  (一)调查掌握安居工程总体情况。

  ——关注资金安排和保障效果情况。调查了解2016年安居工程资金收支规模和结构情况,以及各类安居工程的保障对象范围、规模等情况。

  ——关注安居工程目标任务完成情况。审查有无上报完成任务的项目未达到开工、基本建成标准或虚报抵顶完成任务的问题。

  (二)揭示购买棚改服务和货币化安置方面突出问题。

  ——关注相关政策贯彻执行情况。审查有无新开工棚改项目未按规定全面实施政府购买服务,商品住房库存量较大的市县棚改货币化安置比例低于预定目标,以及未将政府购买棚改服务纳入预算管理,融资平台公司违规融资增加政府性债务及风险等问题。

  ——重点审查有无用虚假购买存量商品房合同抵顶保障房任务完成,有无通过提供虚假资料等手段侵占拆迁补偿和安置住房、侵犯棚户区居民合法权益,导致棚户区居民不能按协议约定回迁安置,有无在购买棚改服务和货币化安置工作中违规决策、暗箱操作、围标串标、内外勾结、价高质低以及党员领导干部干预和插手政府采购等问题。

  (三)揭示工程建设和住房分配使用方面突出问题。

  ——关注竣工验收及交付使用情况。审查有无项目因前期建设手续不全、未按设计施工等原因无法竣工验收备案,因配套基础设施建设滞后等原因影响按期交付使用,以及已竣工验收备案但长期未分配入住等问题。另外,查找2013年底前已开工的项目至今尚未建成的原因。

  ——重点审查有无在土地供应、工程招标、分配审核等环节失职渎职,造成土地出让金流失,工程造价虚高或存在重大质量缺陷和安全隐患,“骗钱、骗住、骗售”和非法处置安居住房等问题。有无虚报家庭收入、住房等资料骗取保障性住房待遇,已享受住房保障家庭重复申领享受保障性住房待遇并领取补助资金。有无违规分配保障性住房,扩大范围审批住房保障资格和待遇,向不符合条件的特定群体福利分配或低价处置保障性住房。审查住房保障退出机制是否健全,有无家庭收入、住房等条件发生变化按规定应退出而未退出,住房困难家庭超过规定轮侯期仍未享受到住房保障待遇,对住房困难的低保户、分散供养特困人员等城镇住房救助对象未做到依申请应保尽保。

  (四)揭示专项资金供应和管理使用方面突出问题。

  ——关注资金支持和使用效益情况。审查有无税费减免不落实、财政贴息不到位、资金拨付和补助发放不及时,以及因资金统筹不衔接、供需不匹配等原因造成专项资金闲置的问题。

  ——重点审查有无套取挪用专项资金,克扣截留补助补贴,以“保证金”名义乱收费,虚构融资服务、索要回扣等贪污受贿,以及非法加收融资中间费用等问题。

  四、审计组织和分工

  (一)组织领导。本次审计由省审计厅统一组织、统一编制跟踪审计工作方案。由省厅社保处负责具体组织实施,审计结束后负责汇总审计结果,撰写审计综合报告。省审计厅根据工作需要,对特定事项组织开展专项审计调查,对各级审计机关安居工程跟踪审计开展情况及审计质量进行指导检查,并在项目实施中期适时组织审计情况交流汇报。

  (二)具体分工。

  省厅社保处负责审计省本级。

  各市(州)审计机关采取 “同级审” 与“上审下”相结合的方式,负责审计本级和组织本地区各县审计,由市(州)审计局与县审计局联合审计县。各市(州)审计局选派人员任各县审计组组长、县审计局分管领导任副组长。各市(州)、县的审计通知书、审计报告和审计决定由市(州)审计机关下发和出具。由各市(州)审计局组织工商、车辆、养老保险等保障房电子数据的采集筛选比对及核实确认审计工作。各市(州)审计局除完成本级的审计任务外,还应负责对所辖县城镇保障性安居工程审计的业务指导、质量把关,及本地区审计报告、审计报表的汇总上报工作。

  长白山管委会,梅河口市、公主岭市审计局自行组织实施审计。林业保障性住房由属地市(州)组织实施审计,并入该地区汇总报告中。

  为保证审计质量和时间,每个审计组应包含工程建设审计人员和计算机审计人员各1名,并指定1名联络员,负责与省厅社保处联系,及时接收和上报有关信息和资料。

  (三)时间安排。本次审计项目于2016年12月初开始实施。各市(州)审计局于2017年3月15日前向省厅社保处报送本地区汇总审计报告和汇总审计报表等,并附各市(州)、各县审计报告和审计决定、审计报表、地方政府的反馈意见、对地方政府反馈意见采纳情况的说明等;同时,长白山管委会、梅河口、公主岭审计局向省厅社保处报送审计报告和审计决定、审计报表、地方政府的反馈意见、对地方政府反馈意见采纳情况的说明等。省厅社保处于3月25日前向省厅提交省本级审计报告和汇总审计综合报告并提交厅长办公会审定。4月1日前向省政府汇报汇总的审计综合报告。4月10日前向审计署报送汇总审计报告(含审计报表),并附省本级、各市(州)、县审计报告、被审计单位的反馈意见、对反馈意见采纳情况的说明等。

  五、审计工作要求

  (一)严查实报,加强督导考核。各级审计机关要以高度的政治责任感和历史使命感,重视此次审计工作。各市(州)审计机关要建立督导检查工作机制,督促各审计组如实上报审计发现的问题,并对以前年度跟踪审计结果上报情况进行检查,对以前上报审计未发现问题的市县要重点检查,对存在失职渎职的审计机关负责人和审计人员要严肃问责。各市(州)审计机关对审计过程中发现的体制机制制度性问题、重大违法违纪以及具有苗头性、倾向性的问题等情况,及时以审计信息形式报告省审计厅,由省审计厅上报审计署。

  (二)统筹安排,严密组织实施。为了增强审计监督的独立性,保证审计质量,各级审计机关要严格按照工作方案开展审计;审计组人员配备应包括熟悉社保、投资、金融、计算机等相关专业的人员,必要时可通过政府购买相关服务;要组织对安居工程相关数据进行采集和分析,将数据集中分析和现场审计核查有机结合,加强数据之间的关联分析,精确查找问题线索。

  (三)深入核查,突出审计重点。各级审计机关对2016年各级财政安排资金以及金融机构发放贷款、项目单位发行企业债券和中期票据等市场化融资筹集的安居工程专项资金都要严格审计,要检查到具体项目和用款单位,跟踪到资金使用的最末端。要重点查处在资金使用、土地供应、招标投标、住房分配等领域的突出问题,做到查深查透、落实责任。对已开工3年以上至2016年底仍未建成或建成后空置1年以上的安居工程项目要重点检查,对农村危房改造入户调查覆盖面每县不低于50户。

  (四)督促整改,严格责任追究。各级审计机关要建立整改检查跟踪机制,对照历次审计发现问题整改台账,督促被审计单位逐笔逐项落实整改,必要时可提请有关部门协助落实整改意见;对整改不到位的,要与被审计单位主要负责人进行约谈,对整改不力、屡审屡犯的,要严格追责问责。对审计发现的违法违纪问题线索,应依法按照责任人处理权限分别移送纪检监察、公安、检察等机关追究相关人员责任。

  (五)严守纪律,保证审计质量。审计人员应当坚持依法、文明审计,严格执行审计纪律、保密纪律和各项廉政规定,未经审计署批准,任何单位和个人不得对外披露审计情况和审计数据。各级审计机关要对审计发现的问题严格把关,确保责任主体明晰、问题定性和数字准确,确保审计结果经得起检验。审计报告要按规定征求被审计单位的意见并采纳其合理意见,不仅要如实揭示问题,还要有针对性依法提出措施建议,促进问题解决。


(责任编辑:审计局) [纠错]